CKMLCP運(yùn)行完物料分類(lèi)賬之后,差異科目余額通常為0,如果不為0則說(shuō)明有差異未分?jǐn)偼戤叀?/p>
執(zhí)行完CKMLCP“過(guò)賬清算”后,可以執(zhí)行事務(wù)代碼CKMVFM檢查差異分?jǐn)偳闆r,分析未分?jǐn)偛町愒颉R部梢阅貌町惪颇咳AGLB03透視物料對(duì)應(yīng)的金額,分析哪些物料存在差異金額,形成的未分?jǐn)偛町惖闹饕蛉缦拢?/em>
作為成本會(huì)計(jì),面對(duì)未分?jǐn)偛町惖那闆r時(shí),確實(shí)需要深入分析其形成的原因,并基于差異吸收的原則來(lái)合理處理這些差異。以下是針對(duì)您列出的各種情況的詳細(xì)分析和建議:
庫(kù)存數(shù)量不足導(dǎo)致的差異
a) 進(jìn)項(xiàng)發(fā)票跨越過(guò)賬:當(dāng)發(fā)票數(shù)量大于庫(kù)存數(shù)量時(shí),直接通過(guò)庫(kù)存吸收差異可能會(huì)導(dǎo)致庫(kù)存數(shù)量負(fù)數(shù)和物料價(jià)格異常。建議首先核實(shí)庫(kù)存和發(fā)票數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性,然后根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行庫(kù)存調(diào)整或發(fā)票更正。
b) 生產(chǎn)訂單跨月結(jié)算:如果訂單數(shù)量大于庫(kù)存數(shù)量,可能需要調(diào)整生產(chǎn)計(jì)劃或采取緊急補(bǔ)貨措施。同時(shí),在SAP中處理時(shí),要特別注意庫(kù)存的實(shí)時(shí)情況,避免造成庫(kù)存負(fù)數(shù)。
物料庫(kù)存為0時(shí)的差異
當(dāng)物料庫(kù)存為0時(shí),任何與之相關(guān)的發(fā)票校驗(yàn)或訂單結(jié)算形成的差異都無(wú)法被分?jǐn)?。這通常是因?yàn)槲锪弦呀?jīng)消耗完畢,但相關(guān)的財(cái)務(wù)交易尚未完成。建議對(duì)這類(lèi)差異進(jìn)行單獨(dú)處理,例如通過(guò)預(yù)提或調(diào)整成本等方式。
負(fù)差太大導(dǎo)致的庫(kù)存負(fù)數(shù)
當(dāng)差異過(guò)大導(dǎo)致庫(kù)存被沖為負(fù)數(shù)時(shí),SAP系統(tǒng)無(wú)法直接處理這種情況。此時(shí),需要深入分析差異形成的原因,并采取適當(dāng)?shù)拇胧?,如調(diào)整成本、庫(kù)存重估或與銷(xiāo)售和采購(gòu)部門(mén)溝通解決。
訂單投入與產(chǎn)出不匹配導(dǎo)致的差異
a) 沒(méi)有啟用在制品重估功能:如果生產(chǎn)訂單有投入但沒(méi)有產(chǎn)出,且沒(méi)有啟用在制品重估功能,那么差異將無(wú)法上卷到庫(kù)存。建議根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況考慮是否啟用在制品重估功能,或采取其他方式來(lái)處理這類(lèi)差異。
b) 訂單狀態(tài)為IECQ:當(dāng)訂單狀態(tài)為IECQ(在制品質(zhì)量控制)時(shí),如果訂單沒(méi)有產(chǎn)出但有投料,差異將無(wú)法上卷。建議從業(yè)務(wù)操作上進(jìn)行規(guī)范,確保訂單及時(shí)投料、及時(shí)關(guān)閉,并對(duì)已經(jīng)存在的差異進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。
整除不盡形成的未分配差異
這種差異通常較小,但在某些情況下也需要關(guān)注??梢钥紤]采用四舍五入或其他合理的方式來(lái)分配這些差異,以確保成本計(jì)算的準(zhǔn)確性。
總結(jié)來(lái)說(shuō):作為成本會(huì)計(jì),在處理未分?jǐn)偛町悤r(shí),需要遵循“差異隨庫(kù)存走、差異層層上卷、誰(shuí)消耗、誰(shuí)承擔(dān)”的原則。同時(shí),要密切關(guān)注庫(kù)存和訂單的狀態(tài)變化,及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決潛在的問(wèn)題。對(duì)于無(wú)法直接處理的差異,可以采取適當(dāng)?shù)恼{(diào)整措施或與其他部門(mén)溝通協(xié)作來(lái)共同解決。
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該文章在 2024/5/22 19:06:39 編輯過(guò)