步驟一說明報工：

報工嚴格意義不是財務來操作，但是屬于財務月結(jié)檢查步驟中的重要一環(huán)，報工時會按照KP26計算的標準價格*報工輸入數(shù)量進行計算到成本中心，依此進行分割重計算實際作業(yè)成本。

步驟二說生產(chǎn)訂單技術性完成：

TECO關閉訂單，禁止生產(chǎn)在進行調(diào)整，如果有企業(yè)存在在制品，在制品訂單不需要關閉，關閉步驟要在月底最后一天完成，否則訂單總量如果與實際確認產(chǎn)量不一致會參與計算在制品。

步驟三錄入統(tǒng)計關鍵指標：

錄入統(tǒng)計指標錄入的指標是根據(jù)實際制造費用分攤標準制定的，錄入之前需要確認各項費用是否已經(jīng)錄入完成，錄入之后進行分攤分配。

步驟四執(zhí)行費用分攤/分配：

費用根據(jù)分攤分配指標進行結(jié)轉(zhuǎn)，可能發(fā)生費用從一個成本中心結(jié)轉(zhuǎn)到另一個成本中心，初級成本要素結(jié)轉(zhuǎn)到次級成本要素，會生成會計憑證。

步驟五成本費用分割：

最終直接生產(chǎn)成本中心的制造費用按照作業(yè)類型進行重新劃分，不生成憑證。

步驟六實際作業(yè)價格計算：

分割之后根據(jù)標準報工重新計算實際作業(yè)成本，不生成憑證。

步驟七生產(chǎn)訂單重估：

實際作業(yè)價格計算完成，按照實際報工量把實際作業(yè)成本計算重估到生產(chǎn)訂單，依此還原實際制造費用，生成CO憑證。

步驟八在制品計算期間及在制品計算：

根據(jù)訂單數(shù)量與收總量計算在制品，SAP在制品計算邏輯也是比較復雜，后面會考慮單章介紹。

步驟九差異計算：

計算生產(chǎn)訂單的單層差異，來源與消耗，制造費用，產(chǎn)出標準價，目標成本和實際成本之間的差異

步驟十訂單結(jié)算：

差異結(jié)轉(zhuǎn)，生成憑證，借：庫存商品  貸：生產(chǎn)成本-差異轉(zhuǎn)出

步驟十一執(zhí)行物料分類賬：

單層和多層物料差異計算及結(jié)轉(zhuǎn)

步驟十二發(fā)出商品差異結(jié)轉(zhuǎn)至主營業(yè)務成本：

如果有啟用發(fā)出商品，差異存在總賬由于無法對應結(jié)轉(zhuǎn)的情況，所以要手工調(diào)整，或者開發(fā)程序自動結(jié)轉(zhuǎn)。

步驟十二制造類成本中心尾差調(diào)整：

制造費用結(jié)轉(zhuǎn)，小的差異或者成本中心領用S價物料產(chǎn)生的差異調(diào)整。

步驟十三/四賬期關閉：

在此之前先進行報表核對，資產(chǎn)負債表是否平衡，利潤表數(shù)據(jù)是否和資產(chǎn)負債表未分配利潤對應，現(xiàn)金流量表出具的是否對應等，然后在關閉會計期間。

以上財務月結(jié)就完成了，恭喜你又完成一個月任務啦。